CLT ou PJ: o que compensa para o profissional da saúde?

Ser PJ ou autônomo só compensa se a proposta pagar pelo menos um terço a mais que o salário com carteira: nos exemplos de 2026 deste guia, é isso que cobre 13º, férias, FGTS e os custos de receber sem vínculo.

Uma proposta com carteira assinada e outra como PJ quase nunca são comparáveis pelo valor do mês. A carteira paga coisas que não aparecem no holerite de todo mês: 13º, férias com um terço a mais, FGTS e proteção se você for demitido ou ficar doente. Como PJ, ou como autônomo, você recebe mais por mês, mas tudo isso passa a ser por sua conta.

Este guia faz a conta do ano inteiro, com números de 2026, para enfermeiro, técnico de enfermagem, fisioterapeuta, psicólogo, nutricionista, fonoaudiólogo e terapeuta ocupacional. No fim, você terá um jeito simples de saber quanto uma proposta precisa pagar para valer a pena.

A conta vale em qualquer estado. Carteira, FGTS, INSS, imposto de renda e Simples Nacional são regras federais, iguais no Brasil todo. O que muda conforme o lugar é o ISS, cobrado pela prefeitura, a anuidade do conselho regional da sua profissão (Coren, Crefito, CRP, CRN ou CRFa) e as taxas de cada município. Nesses pontos, use os valores da sua cidade e do seu estado.

O que muda entre CLT, autônomo e PJ

• CLT: você é empregado. A empresa assina a sua carteira, desconta INSS e imposto de renda e paga os direitos da lei.
• Autônomo (RPA): você recebe no seu CPF. O hospital ou o home care faz um RPA, o recibo de pagamento a autônomo, e desconta os impostos antes de pagar. Veja o que é RPA.
• PJ: você abre uma empresa (pessoa jurídica), emite nota fiscal e paga imposto, contador e taxas pela empresa.

Autônomo e PJ não são emprego. Por isso, não têm 13º, férias pagas nem FGTS, a não ser que o contrato preveja algum valor extra.

O que a carteira assinada paga além do salário

• 13º salário: um salário a mais por ano (Lei 4.090/1962).
• Férias: 30 dias de descanso pagos, com um terço a mais (Constituição, artigo 7º, inciso XVII).
• FGTS: a empresa deposita 8% do salário numa conta no seu nome, sem descontar de você (Lei 8.036/1990, artigo 15). Você só saca em casos previstos em lei, como demissão sem justa causa ou compra da casa própria.
• Multa de 40% do FGTS se você for demitido sem justa causa (mesma lei, artigo 18).
• Seguro-desemprego depois da demissão sem justa causa, se você cumprir as regras (Lei 7.998/1990).
• Afastamento por doença: a empresa paga os primeiros 15 dias; depois, o INSS assume (Lei 8.213/1991, artigo 60). Como autônomo ou PJ, o dia parado é dia sem renda até o INSS começar a pagar, e só se você cumprir as regras do benefício.

Na enfermagem, a carteira tem ainda uma referência de salário: o piso nacional de R$ 4.750 para enfermeiro e 70% disso (R$ 3.325) para técnico, da Lei 14.434/2022. O STF limitou a aplicação desse piso, por exemplo no setor privado, onde ele passa pela negociação com o sindicato da sua região (ADI 7222).

E tem dois adicionais que pesam muito na enfermagem. O adicional de insalubridade, pago a quem trabalha exposto a riscos, como agentes biológicos, vale 10%, 20% ou 40% do salário mínimo, conforme o grau definido pelo Ministério do Trabalho (CLT, artigo 192). O adicional noturno paga pelo menos 20% a mais pela hora trabalhada entre 22h e 5h, comum nos plantões 12x36 noturnos (CLT, artigo 73). Sem carteira, nenhum dos dois existe: só o valor combinado.

Exemplo 1: salário de R$ 6.000 ou R$ 8.000 por mês como PJ?

Pense numa fisioterapeuta com duas propostas: R$ 6.000 por mês com carteira, ou R$ 8.000 por mês como PJ, para o mesmo trabalho. Parece que a PJ paga R$ 2.000 a mais. Vamos ver.

Com carteira: R$ 6.000 de salário

O INSS do empregado vai de 7,5% a 14%, por faixas: cada pedaço do salário paga a alíquota da sua faixa (tabela do INSS de 2026). O imposto de renda segue a tabela de 2026, com a redução da Lei 15.270/2025: quem ganha até R$ 5.000 por mês não paga, e entre R$ 5.000,01 e R$ 7.350 o imposto diminui aos poucos.

O 13º e o terço de férias também têm desconto de INSS e imposto de renda, então o valor real fica um pouco abaixo. Se a empresa dá vale-alimentação ou plano de saúde, some o valor deles aqui também.

Como PJ: R$ 8.000 por mês

Para a fisioterapia, o imposto do Simples Nacional depende do Fator R, a parte do faturamento paga como pró-labore (o salário que o dono tira da empresa). Com pró-labore de pelo menos 28% do faturamento, a empresa fica no Anexo III, que começa em 6%. Abaixo disso, vai para o Anexo V, que começa em 15,5% (Lei Complementar 123/2006, artigo 18, § 5º-B, inciso XVI, e § 5º-M). Por isso, o exemplo usa pró-labore de 28%. Entenda em o que é o Fator R.

O pró-labore de R$ 2.240 fica abaixo da faixa que paga imposto de renda, e o lucro que a empresa repassa a você, nesse valor, não paga imposto (Lei 9.249/1995, artigo 10). Os custos fixos vêm de quanto custa manter um CNPJ e mudam de lugar para lugar: a anuidade da empresa depende do conselho regional do seu estado, as taxas dependem da prefeitura, e o seu contador pode cobrar mais ou menos. Troque os R$ 400 pelo seu custo real.

O resultado

Os R$ 2.000 a mais da proposta PJ viram uns R$ 130 por mês de diferença. Quase um empate. E a PJ ainda fica sem seguro-desemprego, sem multa do FGTS e sem os 15 dias pagos se você adoecer. Tem mais um detalhe: o seu INSS como PJ é calculado sobre R$ 2.240, não sobre R$ 6.000. A aposentadoria e o auxílio-doença futuros seguem essa base menor. Leia como o profissional da saúde contribui para o INSS.

Neste exemplo, a proposta PJ precisaria pagar uns 31% a mais só para empatar. Para valer a pena de verdade, precisa pagar mais que isso.

E o enfermeiro no piso?

Enfermeiro no piso, com R$ 4.750 de carteira: desconta R$ 466,51 de INSS e não paga imposto de renda, porque fica abaixo de R$ 5.000. Somando FGTS, 13º e terço de férias divididos por 12, o pacote fica em cerca de R$ 5.230 por mês, sem contar insalubridade e adicional noturno. Como PJ, com as mesmas contas da fisioterapeuta, ele precisa de uns R$ 6.700 por mês para empatar, cerca de 40% a mais. Aqui passa de um terço porque os R$ 400 de custo fixo pesam mais quando o valor é menor. Veja também enfermeiro de home care como PJ.

Psicólogo, nutricionista e fonoaudiólogo

A conta como PJ é a mesma do Exemplo 1, também com Fator R. Quem atende paciente particular no CPF paga pelo carnê-leão, o imposto mensal que a própria pessoa calcula e paga, não por RPA. Veja psicólogo: PJ ou pessoa física e fonoaudiólogo: autônomo ou PJ.

Carteira de R$ 6.000 ou PJ de R$ 8.000: o que sobra por mês

Carteira (R$ 6.000)PJ (R$ 8.000)

Impostos e INSS no mês

R$ 641,51 de INSS + R$ 385,10 de IR

R$ 480 de Simples (6%) + R$ 246,40 de INSS

Custo fixo

Nenhum

Uns R$ 400 (contador, conselho, taxas)

13º, férias e FGTS

R$ 1.200 por mês, pagos pela empresa

Por sua conta

Valor por mês no ano

Cerca de R$ 6.170

Cerca de R$ 6.300

Seguro-desemprego e multa do FGTS

Sim

Não

Exemplo 2: técnico de enfermagem, carteira ou RPA?

Agora, um técnico de enfermagem com carteira no piso, R$ 3.325 por mês, comparado com plantões pagos por RPA, sem empresa.

Com adicional de insalubridade, comum no hospital, o pacote do técnico passa de R$ 3.700. Com plantão noturno, sobe mais. Veja quanto ganha um técnico de enfermagem.

No RPA, o hospital desconta 11% de INSS (Lei 8.212/1991), e até R$ 5.000 por mês não há imposto de renda em 2026. Sobram 89% de cada plantão. Para chegar aos mesmos R$ 3.700 por mês, contando um mês sem plantão para descansar, o técnico precisa receber cerca de R$ 4.540 por mês em plantões. De novo, uns 36% a mais que o salário. Para ver o líquido de cada plantão, leia quanto sobra de um plantão de 12 horas. Dependendo do seu município, ainda pode entrar o ISS, o imposto da prefeitura. Cada cidade define a sua regra e a sua alíquota, que vai de 2% a 5% pela Lei Complementar 116/2003 (veja o ISS da sua cidade).

A regra prática: quanto a proposta precisa pagar a mais

Nos dois exemplos, a proposta sem carteira precisa pagar cerca de um terço a mais que o salário com carteira só para empatar. Faça a sua conta assim:

1. Pegue o salário da proposta CLT e veja quanto cai na conta.
2. Some 13º, terço de férias e FGTS divididos por 12 (no exemplo de R$ 6.000, isso dá R$ 1.200 por mês).
3. Some os adicionais e benefícios: insalubridade, adicional noturno, vale-transporte, vale-alimentação, plano de saúde.
4. Na proposta sem carteira, tire impostos, INSS e custos fixos. Depois, multiplique por 11 e divida por 12, para pagar um mês de descanso.
5. Compare os dois números. Só depois pense em liberdade de horário e segurança.

Use os seus valores reais. A conta muda por profissão, município, estado e regime de imposto. Veja quanto paga cada um: enfermeiro, fisioterapeuta, psicólogo e nutricionista.

A regra prática em 5 passos

1. Veja o líquido da carteiraPegue o salário da proposta CLT e veja quanto cai na conta.
2. Some 13º, férias e FGTSDivida por 12. No salário de R$ 6.000, dá R$ 1.200 por mês.
3. Some adicionais e benefíciosInsalubridade, adicional noturno, vale-transporte, vale-alimentação e plano de saúde.
4. Limpe a proposta sem carteiraTire impostos, INSS e custos fixos. Multiplique por 11 e divida por 12, para pagar um mês de descanso.
5. Compare os dois númerosSó depois pense em liberdade de horário e segurança.

Quando a carteira costuma ser melhor

• Você trabalha num lugar só, com escala fixa, e quer saber quanto vai receber no fim do mês.
• A proposta sem carteira paga menos de um terço a mais que o salário.
• Você não tem uma reserva de pelo menos três meses de gastos para os meses fracos.
• Você está planejando ter filho, financiar um imóvel ou precisa de comprovante de renda simples. Sem carteira também dá, mas dá mais trabalho: veja como comprovar renda sendo autônomo ou PJ.

Quando receber sem carteira costuma ser melhor

• Você atende vários lugares: hospitais, home cares, clínicas, laboratórios.
• O valor do plantão ou da sessão é bem maior que o salário dividido pelas horas.
• Você escolhe quando trabalha e pode recusar plantão.
• Você já faz plantões extras além do emprego. Muita gente da enfermagem tem carteira num lugar e plantões avulsos em outro. Isso é comum, desde que os horários não se choquem e o seu contrato não proíba.

Cuidado: PJ que, na prática, é emprego

O nome do contrato não decide nada. A CLT diz, no artigo 3º, que empregado é quem trabalha de forma contínua, sob ordens de alguém e recebendo salário. E, no artigo 9º, que não vale o arranjo feito para fugir dessas regras.

Sinais de alerta:

• Escala imposta, sem poder recusar plantão.
• Chefe que dá advertência, como num emprego.
• Valor fixo no mês, trabalhe o quanto trabalhar.
• Proibição de atender em outros lugares.

Se a rotina é assim, você está num emprego sem os direitos dele. Veja empresa de home care pode exigir que eu abra CNPJ? e profissional da saúde PJ tem direito a férias e 13º?

Um caminho sem abrir empresa: associado da adm.care

Se você vai receber de hospitais, home cares ou laboratórios sem carteira, não precisa escolher só entre RPA e abrir um CNPJ. A adm.care, empresa do grupo adm.doctor, tem um app feito para enfermeiros, fisioterapeutas, terapeutas ocupacionais, psicólogos, nutricionistas e fonoaudiólogos.

Se você é técnico de enfermagem, fale com a gente antes de baixar o app, porque o atendimento a técnicos ainda não está confirmado. Até lá, compare a carteira com o RPA, como no Exemplo 2.

Como associado, você assina um contrato digital de parceria pelo celular, e o nosso time:

• faz o seu cadastro como prestador nos locais onde você trabalha;
• emite as notas fiscais de forma automática;
• desconta os impostos e as taxas antes do PIX, que cai na sua conta pessoal;
• mostra no app, antes do PIX, o valor bruto, quanto sai de impostos e taxas e o ganho líquido.

Assim, você não paga contador nem as taxas de manter uma empresa. Há plano sem mensalidade, com um percentual sobre cada fatura, e plano com mensalidade fixa e percentual menor. Não há taxa para entrar nem multa para sair. Veja como funciona.

Duas coisas não mudam: o associado não tem carteira assinada, então 13º, férias e FGTS continuam sendo uma reserva sua. E a regra do terço a mais vale aqui também: compare o líquido que o app mostra com o pacote da carteira. Como fica o INSS no seu caso, pergunte no atendimento e confira depois no Meu INSS. Quem já tem empresa própria deve falar com a gente antes, porque esse caso é visto um a um.

Para comparar todas as formas de receber, leia cooperado, RPA, PJ ou associado. Ficou alguma dúvida? Veja a central de ajuda.

Quer ver quanto sobraria na sua fatura? Baixe o app e veja o bruto, os impostos e o líquido antes do PIX. Depois, compare com o pacote da carteira. Ver os planos